Du erfährst alles über die Nichtveranlagungsbescheinigung. Entdecke, wie Du bzw. deine Kinder durch die NV-Bescheinigungen Ihr Geld effizienter verwalten und Steuern sparen können.
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Die Welt der Steuern kann oft einschüchternd und komplex erscheinen, besonders wenn Du auf unbekannte Begriffe wie "Nichtveranlagungsbescheinigung" - auch bekannt als "NV-Bescheinigung" - stößt. Auf den ersten Blick mag es wie ein fernes Konzept aus dem tiefen Universum des Steuerrechts wirken. Allerdings verbirgt sich dahinter eine nützliche und gleichzeitig einfache Möglichkeit, die finanzielle Situation von Kindern zu optimieren.
Niemand möchte gerne unnötig Steuern zahlen. Die NV-Bescheinigung bietet eine Chance, Dein Geld effizienter zu verwalten und dabei das Finanzamt auf Deiner Seite zu haben. Klingt das nichtverlockend?
Die NV-Bescheinigung ist nicht nur für Steuerprofis und Finanzgurus von Bedeutung. Sie ist insbesondere für Menschen mit geringem Einkommen, z. B. Kinder, Studierende oder Rentner von Vorteil. Sie hilft, den Steuerabzug auf Kapitalerträge zu vermeiden und somit mehr von seinem hart verdienten Geld in der Tasche zu behalten.
Das Thema mag vielleicht zunächst kompliziert erscheinen, aber keine Sorge - mein Ziel ist es, dieses so einfach und verständlich wie möglich zu erklären. Also, lass uns gemeinsam diesen Steuerbegriff entschlüsseln. Am Ende wirst Du verstehen, was eine NV-Bescheinigung ist, warum sie wichtig sein könnte und wie Du sie beantragen kannst.
Stell Dir vor, Du könntest dem Finanzamt mitteilen, dass Du in diesem Jahr keine Einkommensteuer zahlen musst - und das Finanzamt stimmt dem zu. Dies ist keine Fantasie, sondern tatsächlich möglich, durch die sogenannte Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung). Aber was genau bedeutet das?
Im Kern ist die NV-Bescheinigung ein offizielles Dokument, das von Deinem zuständigen Finanzamt ausgestellt wird. Dieses Dokument bestätigt, dass Du in einem bestimmten Jahr nicht zur Einkommensteuer veranlagt wirst. Im Klartext: Es bescheinigt, dass Du für dieses Jahr keine Einkommensteuer zahlen musst und damit auch nicht verpflichtet bist, eine Einkommensteuererklärung einzureichen. Für alle, die den Papierkram und die Komplexität der Steuererklärung fürchten, ist das eine erfreuliche Nachricht! Gerade für Kinder, die in der Regel keine Steuererklärung machen.
Doch wie funktioniert das genau? Ganz einfach: Der Staat erhebt normalerweise auf das Einkommen aller Bürgerinnen und Bürger Einkommensteuer. Dazu gehören nicht nur Löhne und Gehälter, sondern auch andere Einkommensarten, wie zum Beispiel Einkünfte aus Kapitalvermögen. Bei geringen Einkommen gibt es allerdings einen sogenannten Grundfreibetrag. Bis zu diesem Betrag muss keine Einkommensteuer gezahlt werden. Liegt Dein gesamtes Einkommen im Jahr unter diesem Grundfreibetrag, bist Du von der Einkommensteuerpflicht befreit.
In einem solchen Fall kommt die NV-Bescheinigung ins Spiel. Sie besagt, dass Dein Einkommen unterhalb dieses Freibetrags liegt und Du daher keine Einkommensteuer zahlen musst. Diese Bescheinigung gibst Du dann an relevante Stellen - zum Beispiel Deine Bank - weiter. Deine Bank wird dann keine Abgeltungssteuer auf Deine Kapitalerträge abziehen. Du behältst also mehr von Deinem Geld.
Im Endeffekt ist die NV-Bescheinigung also ein Freifahrtschein, der es Dir bzw. Deinen Kindern erlaubt, Einkommen bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei zu genießen. Sie hilft Dir dabei, den Zinseszins optimal zu nutzen, da dein Kapital bzw. das der Kinder ohne Steuerabzüge wachsen kann. Das klingt doch nach einer ziemlich guten Sache, oder?
Du fragst Dich sicher, warum Du eine solche Bescheinigung für dich oder deine Kinder beantragen solltest? Ein typisches Szenario ist der Erhalt von Kapitalerträgen. Wenn Du Geld angelegt hast und daraus Zinsen oder Dividenden erhältst, zieht die Bank normalerweise automatisch die Abgeltungssteuer in Höhe von 25% (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) ab, wenn die Erträge über deinen Freistellungsauftrag hinausgehen. Das kann ärgerlich sein, insbesondere wenn Dein Einkommen unter dem jährlichen Grundfreibetrag liegt und Du somit eigentlich gar keine Einkommensteuer zahlen müsstest Ein Punkt, der fast immer auf minderjährige Kinder ohne Einnahmen aus einer Ausbildung oder einem Nebenjob zutrifft.
Niemand zahlt gerne zu viele Steuern
Hier kommt die NV-Bescheinigung ins Spiel: Mit ihr kannst Du Deiner Bank signalisieren, dass Du bzw. deine Kinder in dem jeweiligen Jahr nicht zur Einkommensteuer veranlagt wirst. Die Bank wird dann keine Abgeltungssteuer abziehen, und Du kannst mehr von Deinen Kapitalerträgen behalten.
Um eine NV-Bescheinigung zu beantragen, musst Du ein spezielles Formular namens „Antrag auf Ausstellung einer Nichtveranlagungs-(NV-) Bescheinigung“ - kurz NV 1 A ausfüllen. Dieses Formular findest Du auf der Webseite Deines zuständigen Finanzamts oder auf der Webseite www.formulare-bfinv.de. Dort gibst Du Deine persönlichen Daten und Dein voraussichtliches Einkommen für das jeweilige Jahr an. Sobald Du das Formular vollständig ausgefüllt hast, schickst Du es an Dein Finanzamt. Wenn das Finanzamt den Antrag bewilligt, erhältst Du die NV-Bescheinigung und kannst sie bei Deiner Bank vorlegen.
Die Ausstellung einer NV-Bescheinigung setzt voraus, dass das zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem man keine Einkommensteuer zahlen muss. Er wird jedes Jahr neu festgelegt. Im Jahr 2023 beträgt er für Alleinstehende 10.908 Euro und für Verheiratete 21.816 Euro. Wenn Dein zu versteuerndes Einkommen unter diesem Betrag liegt, kannst Du eine NV-Bescheinigung beantragen. Bei Minderjährigen ist das sehr häufig der Fall, da diese meist keine weiteren Einnahmen erzielen, außer aus Kapitalerträgen.
Obwohl die NV-Bescheinigung viele Vorteile bietet, gibt es auch Nachteile, die Du im Auge behalten solltest. Zum einen gilt die NV-Bescheinigung immer nur für maximal drei Jahre. Das bedeutet, dass Du regelmäßig aufs Neue prüfen musst, ob die Voraussetzungen erfüllt sind und Du gegebenenfalls einen neuen Antrag stellen musst.
Ein weiterer möglicher Nachteil besteht darin, dass Du durch die NV-Bescheinigung eventuell Steuervorteile verpassen könntest. In bestimmten Fällen kann es nämlich vorteilhaft sein, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, um bestimmte Ausgaben absetzen und eine Steuererstattung erhalten zu können. Hierzu kann dir ein Steuerberater nähere Informationen geben.
Die NV-Bescheinigung ist ein nützliches Instrument, um den Abzug von Kapitalertragsteuer insbesondere für Kinder zu vermeiden, wenn das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. So kann man die finanzielle Situation einfach optimieren und den bürokratischen Aufwand reduzieren.
Allerdings solltest Du immer im Auge behalten, dass die NV-Bescheinigung nur maximal drei Jahre gültig ist und, dass Du möglicherweise Steuervorteile verpassen könntest. Daher ist es ratsam, Dich von einem Steuerberater beraten zu lassen, ob die NV-Bescheinigung für Dich bzw. deine Kinder sinnvoll ist.
Nutze die Chancen der Nichtveranlagungsbescheinigung und setze Dich mit der Thematik auseinander, um eine fundierte Entscheidung zu treffen.
In einem kostenfreien Strategiegespräch zeige ich dir gerne, wie deine Kinder so viele Kapitalerträge generieren, dass die Nichtveranlagungsbescheinigung ihre volle Wirkung zeigen kann.
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